011bet踩雷!所有"血本无归"!这家基金子公司状告会计事务所

  • 时间:
  • 浏览:2

中国基金报记者许

“富贵鸟”债券的雷雨尚未过去,“踩雷”的基金公司伤痕累累011bet011bet。

近日,中国裁判文书网先后披露了中信建设投资基金管理有限公司(以下简称中信建设投资基金)、毕马威会计师事务所等三家公司关于“14只富贵鸟”债券证券虚假陈述责任纠纷的民事裁决。毕马威提出的管辖权异议最终没有得到法院的支持。

这也意味着离案件的正式审理越来越近。

其中,仅中信建设投资基金就向审计机构毕马威(KPMG)索要了011bet3600万元人民币的“14只富贵鸟”债券。

在此之前,国源证券还向毕马威索要011bet7700万元的“16傅贵01”。

中信建投基金向毕马威索赔3600万

根据判决文件,中信建设投资基金起诉一审法院,称2015年4月22日,富贵宝股份有限公司(以下简称发行人)在上海证券交易所发行了“富贵宝股份有限公司2014年公司债券”(债券简称:14富贵宝),并于2015年6月2日起在上海证券交易所上市。

所涉债券的招股说明书和2015年度报告(包括审计报告)披露了发行人的财务状况,其中2012年至2015年底主要业务经营净现金流量总额011bet分别为4.2204亿元、3.17854亿元、7.5647亿元和1.8366亿元,其中包括无限制账面权益的货币资金、银行理财产品和定期存款。

根据中国证券投资基金,上述公开披露的发行人财务数据经毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“毕马威”)审计后披露。

此后,中国证券投资基金通过其管理的资产管理计划,从2016年2月至2016年8月共购买债券33.9万只。

发行债券的富贵鸟公司宣布破产后,中信建设投资基金确认的债权总额为3678.77万元,偿还率不超过2%,几乎全部亏损。

中国证券表示,毕马威作为本案涉及的债券和发行人的审计师,如果在出具的相关信息披露文件中存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,足以影响投资者对发行人偿付能力的判断,应当对投资者的损失承担赔偿责任,索赔3612.2万元。

一审毕马威辩称,侵权行为发生地和侵权结果发生地均位于上海,应由上海有管辖权的法院审理。

一审法院经审查认为,由于毕马威的主要营业场所位于北京市东城区,北京市第二中级人民法院对此案的审理符合上述法律规定。该裁决驳回了毕马威对管辖权的异议。

毕马威拒绝接受上诉,北京市高级人民法院于2020年12月驳回上诉。

与中信建设投资基金类似,和盛资产管理和金源顺安基金也处于同样的情况。根据中国裁判文书网披露的文件,毕马威的管辖异议也被驳回。其中,和盛资产管理向毕马威索赔258.07万元。

据《中国经营报》,1月8日,和盛资产管理收到北京市第二中级人民法院的民事传票显示,1月27日14时,以和盛资产为原告的证券虚假陈述责任纠纷将在北京市互联网法院电子诉讼平台进行网上审理。

一代“鞋王”走向末路

无论是踩雷的基金公司,还是参与其中的审计师毕马威,都离不开曾经的“鞋王”富贵鸟。

据公开资料,福贵鸟于1995年在福建省石狮市成立。1995年开始生产男装和皮鞋,1997年扩大生产线生产女鞋。业务涉及鞋类、服装、皮具等行业,通过贴牌加工或设计贴牌为COVANI、CONNI等众多国外鞋类品牌提供货源。

1998年至2012年期间,富贵鸟荣获“首届中国鞋王”、“中国真皮鞋王”、“中国驰名商标”等多项大奖。

2012年,该公司一度成为第三大商务休闲鞋制造商和第六大制造商

2013年底,富贵鸟登陆香港联交所主板。在证监会取消“456”(净资产4亿,融资金额5000万美元,净利润6000万人民币)境外上市门槛后,成为首家南飞的国内知名民营企业品牌。

然而上市后,富贵鸟们渐渐疲惫,扎营

收和净利开始持续下滑。2014年--2016年,富贵鸟的净利分别为4.5亿元、3.9亿元和1.6亿元。2017年上半年,富贵鸟净利转亏至1088万元,同比下降107.7%。

富贵鸟常务副总经理吴海民表示,2014年,公司销售情况已经从大幅增长转入微增,可惜管理层并没有认真应对市场变化,反而放缓了研发进度。

2017年6月,富贵鸟联合创始人林国强意外去世。当年底,林国强的子女为“躲避”高额负债,当庭宣布放弃继承父亲所有财产,轰动一时。

2018年上半年,“14富贵鸟”和“16富贵01”相继实质性违约,涉及本金21亿元。而富贵鸟股票自2016年9月1日起停牌。

2019年8月26日晚间,富贵鸟股份有限公司发布公告称,重整遭法院驳回,宣告破产。一代“鞋王”最终走向了末路。

毕马威曾被出具警示函

作为审计机构,毕马威与富贵鸟合作多年。自2011年起毕马威开始为富贵鸟在资本市场的融资提供中介服务,直到2016年改聘。

这期间,2014年富贵鸟在国内发行首只公开债券,募资8亿元;2016年又分别在银行间市场发行了4亿元规模的超短期融资券、在深交所发行了13亿元的非公开公司债。

2018年3月,停牌近一年半之久的“14富贵鸟”公司债复牌。复牌后短短4个交易日内,跌幅高达91%。

2018年9月,福建证监局作出《关于对毕马威华振及相关注册会计师采取出具警示函措施的决定》,毕马威华振及4位注册会计师因函证问题被实施了行政监管措施,“四大”受处罚,堪称罕见。

上述决定显示,毕马威华振以及4位注册会计师在执行富贵鸟2014年和2015年公司债券财务报表审计的执业过程中,对于其在部分银行的总额为18.49亿元的定期存款“是否被质押、用于担保或存在其他使用限制”未实施函证,也未在审计工作底稿中说明未函证的理由。

富贵鸟同样难逃处罚。

2020年7月13日,证监会发布的《处罚决定书》显示,对富贵鸟信息披露和募集资金使用违法违规的行为进行了立案调查和审理。经查明,当事人富贵鸟存在“公开发行公司债券信息披露存在虚假记载、重大遗漏及未在规定时间内披露相关定期报告”等违法事实。

被国元证券索赔7700万

除了“14富贵鸟”这只债以外,毕马威还因为“16富贵01”债券被国元证券告上法庭。

2020年3月,爱建证券收到应诉通知书,国元证券以爱建证券为四个被告人之一,要求四被告向其管理的“国元浦江1号债券分级集合资管计划”连带赔偿因购买“16富贵01”债券导致的损失7680.67万元、律师费18万元及本案诉讼费。

除爱建证券外,其余三个被告分别是毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)、厦门国际银行泉州分行、厦门银行漳州分行。其中,爱建证券为主承销商和受托管理人、毕马威华振为审计机构。

国元证券提起的诉讼最终被北京市高级人民法院驳回。法院认为,富贵鸟相关债券《募集说明书》约定了仲裁条款,争议解决应提交上海国际经济贸易仲裁委员会进行仲裁。

公开资料显示,富贵鸟于2016年8月12日发行“16富贵01”,发行规模人民币13亿元,票面利率6.50%。

《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》

已正式落地

2020年7月15日,最高人民法院正式发布《全国法院审理债券纠纷案件座谈会纪要》(以下简称《纪要》)。《纪要》是2019年12月24日召开的全国法院审理债券纠纷案件座谈会形成的一项重要司法成果。

《纪要》主要包括以下内容:

一是明确了债券受托管理人的诉讼主体资格、债券持有人自行或者共同提起诉讼等问题,有利于提高债券持有人的维权效率,节约司法资源。

二是规定了债券纠纷案件的受理、管辖与诉讼方式问题,实现案件管辖和审理的相对集中化。

三是提出要充分发挥债券持有人会议的议事平台作用,尊重债券持有人会议依法依规所作出决议的效力。

四是对发行人的违约责任范围、债券欺诈发行和虚假陈述的损失计算、因果关系抗辩等问题作了规定,依法提高债券市场违法违规成本。

五是对受托管理人、债券承销和服务机构等其他主体的责任认定作出规定,明确责任承担与过错程度相结合。

六是明确了破产管理人的持续信息披露和及时确认债权等义务。

(原标题:踩雷!几乎"血本无归"!这家基金公司状告会计师事务所,索赔3600万)

(责任编辑:钟齐鸣_NF5619)

猜你喜欢